Moms vid internationell försäljning
Om du är momsregisterad i andra länder än Sverige gäller lagar och regler för det landet, I Vendre jobbar du då med egna landsgrupper för att styra momssatser.
Att börja sälja till hela världen kan självklart skapa en otroligt mycket större marknad. Men för att göra detta rätt och senare slippa problem är det bra att ha koll på några grundläggande saker om momsreglerna för internationell försäljning. I början är det ganska enkelt.
EU
Vid försäljning till privatpersoner inom EU ska den säljande butiken debitera momsen för köparens land. Till exempel kan 25% moms i Sverige innebära 24% i Finland. Vendre har stöd för olika momssatser och du behöver endast göra inställningar i er butik för att momssatserna ska appliceras korrekt.
Vid försäljning till företag inom EU ska däremot momsen aldrig faktureras eller specificeras i det fallet köparen har uppgivit ett giltigt VAT-nummer vid köpet. Om ett giltigt VAT-nummer inte har uppgivits ska moms faktureras som i Sverige. Vendre har en inbyggd funktion för VAT-nummer vid internationell försäljning till EU. Kunden skriver själv in sitt VAT-nummer och det valideras mot EU:s momsdatabas.
Läs mer om moms inom EU på europa.eu
Australien
GST on Low-Value Imported Goods
Infört: 1 juli 2018
Gäller för: Varor värda sammanlagt ≤AUD 1 000 som säljs av utländska handlare (inklusive EU-baserade) till australiska konsumenter.
Gränsvärde för lågprisvaror: ≤AUD 1 000 per order (exkl. frakt & försäkring). Vid värde över AUD 1 000 betalas moms vid import. Frakt och försäkring räknas inte in i tröskelvärdet.
Momssats: 10% GST
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren måste registrera sig för GST i Australien och samla in skatten vid försäljningstillfället. Om försäljningen sker via en marknadsplats, är den plattformen ansvarig för att samla in GST.
Kanada
GST/HST for E-Commerce
Infört: 1 juli 2021
Gäller för: Alla lågprisvaror som säljs av utländska e-handlare (inklusive EU-baserade) till kanadensiska konsumenter.
Gränsvärde för lågprisvaror: Ingen tröskel (gäller för alla försäljningar).
Momssats: 5% GST plus provinsiella skatter (HST/PST)
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren måste registrera sig för GST/HST i Kanada om försäljningsgränsen överskrids. Om försäljningen sker via en marknadsplats, är plattformen ansvarig för att samla in GST/HST.
Norge
VOEC (VAT on E-Commerce)
Infört: 1 april 2020
Gäller för: Lågprisvaror som säljs av utländska e-handlare (inklusive EU-baserade) till norska konsumenter.
Gränsvärde för lågprisvaror: ≤NOK 3 000 (inkl. frakt & försäkring). Gränsen gäller per produkt, men frakt och försäkring räknas in i värdet.
Momssats: 25%
Gäller ej: Livsmedel, alkohol och tobak.
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren (och andra utländska e-handlare) måste registrera sig för VOEC och samla in norsk moms vid försäljningstillfället. Om försäljningen sker via en marknadsplats (t.ex. Amazon, eBay, Etsy) → plattformen är ansvarig för momsinsamling och redovisning.
Nya Zeeland
GST on Low-Value Imported Goods
Infört: 1 december 2019
Gäller för: Varor värda ≤NZD 1 000 som säljs av utländska handlare (inklusive EU-baserade) till konsumenter i Nya Zeeland.
Gränsvärde för lågprisvaror: ≤NZD 1 000 per order (exkl. frakt & försäkring). Vid värde över NZD 1 000 betalas moms vid import. Frakt & försäkring räknas inte in i tröskelvärdet.
Momssats: 15% GST
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren måste registrera sig för GST i Nya Zeeland och samla in skatten vid köpet. Om försäljningen sker via en marknadsplats är plattformen ansvarig för att samla in GST.
Schweiz
VAT on Low-Value Goods
Infört: 1 januari 2019
Gäller för: Lågprisvaror som säljs av utländska handlare (inklusive EU-baserade) till schweiziska konsumenter.
Gränsvärde för lågprisvaror: CHF 100 000 per år (total försäljning till Schweiz)
Momssats: 7,7%
Vem samlar in momsen?
Om en EU-säljares totala försäljning till Schweiz överstiger CHF 100 000 per år, måste de registrera sig för schweizisk moms och samla in den vid försäljningstillfället.
Singapore
OVR (Overseas Vendor Registration)
Infört: 1 januari 2023
Gäller för: Alla lågprisvaror som säljs av utländska e-handlare (inklusive EU-baserade) till konsumenter i Singapore.
Gränsvärde för lågprisvaror: Ingen tröskel (gäller för alla försäljningar).
Momssats: 9%
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren måste registrera sig i Singapore och samla in GST.
Storbritannien
VAT for Overseas Sellers
Infört: 1 januari 2021
Gäller för: Varor värda sammanlagt ≤£135 som säljs av utländska handlare (inklusive EU-baserade) till brittiska konsumenter.
Gränsvärde för lågprisvaror: ≤£135 per order (exkl. frakt & försäkring). Vid värde över £135 betalas moms vid import. Frakt & försäkring räknas inte in i tröskelvärdet.
Momssats: 20%
Vem samlar in momsen?
Om försäljningen sker via en marknadsplats (t.ex. Amazon, eBay, Etsy) samlar plattformen in och redovisar momsen. Om försäljningen sker direkt till brittiska konsumenter måste den EU-baserade säljaren registrera sig för brittisk moms och samla in moms vid försäljningstillfället.
Sydkorea
Simplified VAT for Foreign Sellers
Gäller för: Lågprisvaror som säljs av utländska handlare (inklusive EU-baserade) till konsumenter i Sydkorea.
Gränsvärde för lågprisvaror: Ingen fast tröskel, men moms krävs för e-handel.
Momssats: 10%
Vem samlar in momsen?
EU-säljaren måste registrera sig för moms i Sydkorea och samla in momsen.